近日，阿里资产拍卖网上，起拍价9亿，保证金1亿的金谷·汇银73号单一资金信托的信托受益权，仅被654次围观，0人报名，因无人出价，竞价又失败了。
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金谷·汇银73号单一资金信托的信托受益权底层资产为股权回购债权。资产项下对应的信托财产包括截至2022年10月31日，应收股权回购债权及利息合计近13亿元。其中，含应收股权回购债权余额12.77亿元，以及延迟履行期间利息2257.25万元。此外，信托财产还包括该信托计划账面余额为31.87万元。
回购方为上海渝康房地产开发有限公司。抵押人为上海叁生资产管理（集团）有限公司。保证人重庆协信远创实业有限公司。
据资产描述函显示，若上述全额回收股权回购债权，则信托计划层面应付税费合计1861.54万元。
据了解，这已是第三次流拍，2021年12月18日，长风公寓项目即金谷·汇银73号单一资金信托的信托受益权曾以11.7亿元的价格起拍，流拍，第二次是2022年10月26日，原起拍价10亿，最终因无人出价，流拍。
中国信达与金谷·汇银73号单一资金信托关系
公开信息显示，2019年6月，中国信达上海分公司与金谷信托签订《金谷·汇银73号单一资金信托信托合同》，约定金谷信托接受中国信达上海分公司资金信托不高于11亿，专项用于受让上海渝康持有的上海叁生100％股权，信托期限5年。
同日，上海渝康、上海叁生与金谷信托签订《股权转让暨回购合同》，约定上海渝康将其持有的上海叁生100％股权转让给金谷信托，上海渝康应当按约回购标的股权并支付回购价款，回购价款为回购本金总额与股权维持费金额之和。股权维持费应在合同期限内每年6月、12月第15日按期支付。
增信措施方面，上海叁生将坐落于上海市普陀区大渡河路388弄2、3号、产证面积35794.02平米的旅馆用房及车位作为抵押物，抵押给金谷信托，关联方协信远创承担连带保证责任。
2020年12月15日，上海渝康本应向金谷信托支付当期股权维持费6618.08万元，但上海渝康仅于次日支付了1190万元，尚欠5428.08万元未支付。
后来金谷信托将对方告上法院。法院判决：上海渝康应支付金谷信托股权回购本金11亿元及股权回购维持费6657.67万元，应支付违约金1.1亿元，应付诉讼保全费51.16万元。综上，长风公寓项目确权金额合计12.77亿元。
四大AMC信托公司之金谷信托
金谷信托1993年4月成立。2008年7月30日，中国信达对金谷信托实施重组并增资。注册资本22亿元。目前，由中国信达、中国妇女活动中心各持有93.75％、6.25％股权。中国信达处于绝对控股股东地位。
年报显示，公司在中国信达主业协同业务方面，依托大股东在不良资产领域的背景，结合自身在制度及牌照等方面的资源禀赋，发挥信托工具创新优势，探索参与中国信达不良资产主业的有效途径，主动整合资源，在风险资产处置、产能出清、特殊机遇投资等多领域与中国信达加强战略协同，全力支持中国信达主责主业发展。
故此，凭借大股东背景虽然金谷信托资源度集中，但接手的项目大多存在股权、债权等各方面的问题，都有着比较复杂的利益关系。2022年度，公司新增重大信托项目诉讼事项2起。2022年度，公司终结的信托项目诉讼事项4起。
报告期末，公司受托管理的信托资产余额为1673.94亿。减少3.92个百分点。其中信托资产主要分布于实业，占比约 57.67％，其余资产依次分布于基础产业、证券市场、房地产、金融机构等。主要运用方式为债权投资、交易性金融资产等。公司自营资产主要分布在金融机构和房地产业，分别占比 37.96％和34.88％，其余资产分布在基础产业等领域。
年报显示，2022年金谷信托实现营业收入8.85亿元，同比上升19.67％；同期净利1.34亿元，同比上升13.09％。期内手续费及佣金净收入6.74亿元，上涨23.19％。
从主要的财务指标看，金谷信托的资本利润率为3.12％，信托报酬率0.42％，人均净利润53.79万元，据不完全统计，2022年行业平均资本利润率为5.40％，平均信托报酬率为0.65％，平均人均净利润为189.40万元。其三项指标低于行业平均水平。
本文源自：金融界
作者：吴言
